Đề thi môn Kế toán thuế của Trường Đại học Mở

(2 điểm)                                                                                                                                                 Anh (chị) trình bày về chứng từ sử dụng trong kế toán Thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khẩu trừ?

(8 điểm)                                                                                                                                              Công ty TNHH Hồng hà tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, ( hàng hóa đầu ra chịu thuế suất 10%) (đvt: 1000₫). Số dư đầu kỳ TK 133:0 Trong kỷ có các nghiệp vụ sau:
1. Mua hàng nhập kho giá mua chưa có thuế là 389.000, thuế GTGT 10%, nợ tiền trong 3 tháng.
2. Chi phí vận chuyển hàng chi tiền mặt 11.000 bao gồm cả thuế GTGT 10%
3, Doanh thu từ bán trực tiếp qua kho là 480.000 chưa bao gồm thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán 60% bằng chuyên khoản, còn lại nợ 3 tháng.
4, Thuế GTGT khác liên quan đến dịch vụ mua ngoài tập hợp được là 8.160 5. Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT và nộp thuế (nếu có) bằng chuyển khoản.
Yêu cầu
1, định khoản
2, Lập tờ khai 01/GTGT
(Giả định các chứng từ mua vào đều đủ điều kiện để khẩu trử